Wycena lokat nienotowanych na aktywnym rynku

Termin: 26.03.2025 r. / Miejsce: MS Teams

CEL SZKOLENIA
Celem szkolenia jest pogłębienie wiedzy merytorycznej uczestników w zakresie dotyczącym wyceny lokat nienotowanych na aktywnym rynku. W trakcie zajęć omówione zostaną m.in. następujące zagadnienia: wycena aktywów funduszy inwestycyjnych, wartość godziwa w świetle rozporządzenia w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych, wycena w wartości godziwej lokat w akcje notowane na aktywnym rynku oraz lokat w akcje/udziały nienotowane na aktywnym rynku.


GRUPA DOCELOWA
Szkolenie adresowana jest do członków zarządu oraz członków rad nadzorczych, pracowników komórek wyceny i sprawozdawczości w TFI/Funduszy Inwestycyjnych pracowników komórek zarządzania ryzykiem, komórek zgodności działalności z prawem, audytu wewnętrznego, a także biegłych rewidentów, księgowych oraz wszystkich innych osób zainteresowanych problematyką wyznaczanie wartości składników lokat nienotowanych na aktywnym rynku. 


PROGRAM SZKOLENIA

I. Wprowadzenie do zasad wyceny aktywów funduszy inwestycyjnych
    1. Ogólne metody wyceny aktywów stosowane w rachunkowości
       • cena nabycia aktywów w świetle polskich przepisów z zakresu rachunkowości
       • wartość godziwa – koncepcja i podstawowe techniki szacowania zgodnie z ustawą o rachunkowości i MSSF 13
       • skorygowana cena nabycia instrumentów dłużnych i utrata wartości aktywów finansowych wycenianych w skorygowanej cenie nabycia
    2. Zasady wyceny aktywów funduszy inwestycyjnych
       • szczególne przypadki ustalania ceny nabycia
          - darowizny na rzecz funduszu
          - zamiana składników lokat
          - nieopłacone akcje w spółkach akcyjnych
       • wycena aktywów na dzień wyceny i na dzień bilansowy
       • wycena składników w walutach obcych
 
II. Wartość godziwa w świetle rozporządzenia w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych
    1. Wartość godziwa – wymogi rozporządzenia w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych
       • „wiarygodnie” oszacowana wartość godziwa
       • wycena za pomocą modelu
       • hierarchia wartości godziwej
    2. Rola polityki (zasad) rachunkowości i innych regulacji wewnętrznych w procesie sprawozdawczości funduszy inwestycyjnych w odniesieniu do zasad wyceny lokat funduszu. Obowiązki formalne związane z wyceną w wartości godziwej.
 
III. Przykłady zastosowania wyceny w wartości godziwej w funduszach inwestycyjnych
    1. Wycena w wartości godziwej
       • lokat w akcje notowane na aktywnym rynku
       • lokat w akcje/udziały nienotowane na aktywnym rynku:
          -  metoda skorygowanych aktywów netto
          -  metoda porównawcza/mnożnikowa
          -  metoda DCF
       • lokat w obligacje/pożyczki nienotowane na aktywnym rynku
       • pakietów wierzytelności w funduszach wierzytelności
 
IV. Obowiązkowe ujawnienia w informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego w zakresie wycen lokat funduszu inwestycyjnego.


WARUNKI UCZESTNICTWA

kosztu uczestnictwa każdej osoby 1400 zł netto + 23% VAT

Cena obejmuje: koszt uczestnictwa online, materiały szkoleniowe w wersji elektronicznej (PDF), certyfikat 

Zajęcia odbywać się będą w aplikacji MS Teams w godzinach: 09:00 – 16:00.
Organizator zastrzega sobie prawo zmiany terminu szkolenia w przypadku, gdy wykładowca z przyczyn losowych nie będzie go mógł przeprowadzić.

Kontakt
Zgłoszenia przyjmuje:
Olga Łukaszewska
tel. 500 206 038
e-mail: olga.lukaszewska@irip.pl

Zgłoszenie powinno zawierać: temat i datę szkolenia, nazwiska uczestników oraz dane do wystawienia faktury. Rezygnacje przyjmujemy pisemnie najpóźniej na 5 dni roboczych przed terminem spotkania. Po tym terminie obciążamy Państwa kosztami uczestnictwa w wysokości 100 % opłaty

Dane do przelewu
Płatności należy dokonać po otrzymaniu potwierdzenia najpóźniej na 5 dni przed terminem szkolenia na wskazane konto. Na przelewie prosimy umieścić: temat i datę szkolenia oraz nazwiska uczestników.